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企业所得税年末怎么计提
1、企业所得税年末计提：根据应纳税所得额*适用税率。借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
2、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
3、年底计提企业所得税首先要看你单位所得税的征收方式，然后按照你单位所得税征收方式计算提取，缴纳所得税。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
4、企业产生企业所得税的同时应当先计提所得税，计入“所得税费用”科目，该科目核算企业经营利润应交纳的所得税，属于损益类科目。公式：期所得税费用计算公式：当期所得税费用=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率。
5、计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。
年底固定资产折旧怎么计提?
1、固定资产计提折旧的方法主要有直线法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。直线法是最常见的折旧计算方法，其基本原理是将固定资产的原值减去残值后，再除以预计的使用年限，得到每年的折旧额。
2、固定资产年折旧额=固定资产期初净值×年折旧率=（固定资产原值-累计折旧）×年折旧率。固定资产折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。
3、计提固定资产折旧方法我国现阶段可以选用的折旧计算方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。企业可以根据固定资产使用的实际情况选择对应的折旧方法，固定资产的折旧计算方法一经确定，不得随意变更。
4、可选用的折旧计算方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。固定资产的折旧计算方法一经确定，不得随意变更。
5、点击“固定资产”—“设置”—“部门对应折旧科目”。出现界面后，选择部门，点击“操作”。设置好部门对应的折旧科目。全部设置完成即可。增加固定资产卡片。
可以计提的费用有哪些
1、一般来说需要计提工资、职工教育经费、工会经费、折旧、银行bai利息、各项税费以及根据企业情况需要计提的费用。在权责发生dao制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。
2、预提费用：包括未支付但已发生的费用，如租金、工资、利息以及各类费用和税金。应计收入：指尚未收取但已经实现的收入，例如合同签署后但尚未收款的服务费用，或者商品出售后尚未收到货款等。
3、财务年末应该计提的费用主要包括固定资产的折旧费用、年底的工资费用、无形资产的摊销费用等项目，除了费用的计提，企业的财务人员还应当注意对年底企业应缴纳企业所得税的所得税费用项目进行计提。
年末计提所得税费用会计分录
计提所得税：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税结转：借：本年利润贷：所得税费用根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
年终企业所得税分录在年末的时候将所得税费用结转到本年利润，所得税费用余额为零。
计提所得税费用会计分录如下：企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。
年底需要计提哪些费用
1、固定资产折旧是指在其使用寿命内，按照一定比例计提的固定资产减值费用，通常是按照固定资产原值的一定比例计算的。下面是一般的年底固定资产折旧的计提方法：确定固定资产的使用寿命和残值。
2、计提：计提，一般常见的是利息费用的计提。因为利息银行一般是一季度一收，或收回本金时收取。但每月应按权责发生制的原则计提利息。
3、广告和业务宣传费超过营业收入15%的需要调增，未来期间可以抵扣。(化妆品等行业限额为营收30 计提的资产减值准备全部调增。预提的利息，实际未发生的，全部调增。
4、年底预提费用的处理可以通过设置预提费用也可以通过其他应付款核算。预提费用在新会计准则下的会计处理：（一）按照新准则，预提的租金和短期借款利息已不在本科目核算。
到此，以上就是小编对于年末计提费用会计分录的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
